Modalidad 40 IMSS 2026: requisitos, costo y si te conviene
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La Modalidad 40 del IMSS es un esquema que permite a quienes ya no tienen patrón seguir cotizando por su cuenta, eligiendo un salario de hasta 25 UMA, para subir el promedio con el que se calcula su pensión. Solo tiene sentido si estás en Ley 73. En 2026 cuesta el 14.438% del salario que registres: al tope, unos $12,700 al mes.
Soy David Ramírez, asesor financiero independiente (ex-EY, certificado AMIB y registrado ante la CNSF). La Modalidad 40 es una de las decisiones de retiro más caras que vas a tomar, así que aquí tienes la versión completa: cómo funciona, cuánto cuesta de verdad, los requisitos 2026 y, sobre todo, cuándo no te conviene.
¿Qué es la Modalidad 40 del IMSS?
Su nombre oficial es Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio. En pocas palabras: si dejaste de trabajar con un patrón, la Modalidad 40 te permite pagar tú mismo las cuotas de los seguros de invalidez y vida, retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, como si siguieras empleado.
¿Por qué tanta gente la busca? Porque en Ley 73 la pensión se calcula con el salario promedio de tus últimas 250 semanas cotizadas (unos 5 años). Si en esos años cotizas con un salario alto, el promedio sube y tu pensión también, de por vida.
La clave está en dos variables que tú controlas:
- El salario con el que te registras: desde tu último salario base de cotización hasta un tope de 25 UMA.
- Cuánto tiempo pagas: lo habitual es cubrir las 250 semanas previas a pensionarte.
Importante: la Modalidad 40 no incluye servicio médico. Si quieres conservar la atención del IMSS tienes que contratar aparte la Modalidad 33 (Seguro de Salud para la Familia) o contar con un seguro de gastos médicos mayores.
Modalidad 40 y Ley 73: por qué solo conviene en este régimen
Antes de hacer cuentas, confirma tu régimen. La regla general:
| Si empezaste a cotizar… | Régimen | ¿Te sirve la Modalidad 40 para subir tu pensión? |
|---|---|---|
| Antes del 1 de julio de 1997 | Ley 73 | Sí, es para lo que fue pensada |
| Desde el 1 de julio de 1997 | Ley 97 | No como estrategia de salario promedio |
En Ley 97 tu pensión depende del saldo acumulado en tu Afore, no de un salario promedio. Ahí las palancas son otras: ahorro voluntario en el Afore o un Plan Personal de Retiro (PPR).
En Ley 73, además, necesitas al menos 500 semanas cotizadas para pensionarte, y el porcentaje que recibes depende de la edad: desde los 60 años (cesantía en edad avanzada) hasta el 100% a los 65 (vejez).
Requisitos de la Modalidad 40 en 2026
Los requisitos de la Modalidad 40 no cambiaron en 2026; lo que cambió es el costo. Para inscribirte necesitas:
- Haber causado baja del régimen obligatorio (no estar trabajando con un patrón que te tenga dado de alta).
- Tener al menos 52 semanas cotizadas en los 5 años anteriores a tu baja.
- Que no hayan pasado más de 5 años desde tu baja. Si ya pasaron, normalmente necesitas volver a cotizar un tiempo para reactivarte.
- Registrarte con tu último salario o uno mayor, sin pasar el tope de 25 UMA.
Documentos que suelen pedir:
- Identificación oficial vigente.
- CURP y Número de Seguridad Social.
- Comprobante de domicilio.
- Escrito libre solicitando tu inscripción a la continuación voluntaria, con firma o huella.
- Tu constancia de semanas cotizadas (te ayuda a confirmar que cumples).
Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026: tabla de pagos
Aquí está la parte que más se busca: modalidad 40 IMSS pagos 2026. El cálculo es:
Pago mensual = salario diario registrado × días del mes × 14.438%
Para 2026 los parámetros son:
- Valor diario de la UMA: $117.31 (vigente desde el 1 de febrero de 2026, según INEGI).
- Cuota de la Modalidad 40: 14.438% (en 2025 era 13.347%).
- Tope máximo: 25 UMA = $2,932.75 diarios.
Tabla Modalidad 40 2026 (mes de 30 días)
| Salario registrado | Salario diario | Pago mensual (30 días) | Costo anual aprox. (365 días) |
|---|---|---|---|
| 10 UMA | $1,173.10 | $5,081 | $61,821 |
| 15 UMA | $1,759.65 | $7,622 | $92,731 |
| 20 UMA | $2,346.20 | $10,162 | $123,642 |
| 25 UMA (tope) | $2,932.75 | $12,703 | $154,552 |
El pago varía según los días del mes (28, 30 o 31).
El costo real: 5 años de Modalidad 40
Si cotizas al tope durante los 5 años previos a pensionarte, a valores 2026 serían cerca de $772,760. En la práctica será más, por dos razones:
- La UMA sube cada año (y con ella el tope).
- El porcentaje sube cada año hasta 2030. Por la reforma de 2020, la cuota de cesantía y vejez aumenta de forma gradual hasta llegar a 18.8% en 2030.
Es decir: alguien que empiece en 2027 o 2028 pagará un porcentaje más alto que hoy. Este es el dato que más cambia la decisión, y casi nadie lo incluye en sus cuentas.
¿Cuántos años se paga la Modalidad 40?
No hay un plazo obligatorio, pero lo más común es pagarla 5 años (250 semanas), porque es el periodo que el IMSS promedia.
Algunas personas pagan menos tiempo (por ejemplo, 2 o 3 años) y combinan esas semanas con su último salario como empleado. Funciona, pero el impacto en la pensión es menor. La combinación ideal depende de tu salario anterior, tus semanas y tu edad: por eso conviene simularlo antes de pagar el primer peso.
Cómo se paga:
- Por adelantado, antes del día 17 de cada mes.
- Desde 2025 se puede generar el formato de pago de la Modalidad 40 en línea y pagar sin ir a ventanilla.
- Si acumulas atrasos, el IMSS puede dar de baja tu inscripción. Trátalo como un pago fijo e inamovible.
Modalidad 40 retroactiva: lo que tienes que saber
La Modalidad 40 retroactiva (pagar meses o años anteriores de una sola vez) es de lo más buscado y de lo más confuso. Ha habido criterios distintos según la época y la subdelegación, y casos que han terminado en tribunales.
Mi recomendación: no construyas tu plan de retiro sobre la retroactividad sin tener confirmación por escrito del IMSS para tu caso. Si te la ofrecen como “garantizada”, pide que te muestren el fundamento.
Cómo inscribirte en la Modalidad 40 paso a paso
- Confirma que eres Ley 73 y descarga tu constancia de semanas cotizadas desde el portal del IMSS.
- Verifica que cumples con las 52 semanas en los últimos 5 años y con el plazo de 5 años desde tu baja.
- Decide tu salario de registro (aquí es donde más dinero se gana o se pierde).
- Haz la solicitud: en línea en serviciosdigitales.imss.gob.mx con el trámite “Solicitud de inscripción en la continuación voluntaria en el régimen obligatorio”, o en la subdelegación que te corresponde.
- Genera tu formato de pago y paga antes del día 17 de cada mes.
- Guarda todos tus comprobantes y revisa periódicamente que las semanas se reflejen.
Simulador de Modalidad 40: qué revisar antes de usarlo
Hay muchos simuladores de Modalidad 40 y calculadoras en Excel. Son útiles para darte una idea, pero revisa que consideren:
- El porcentaje correcto de cada año (no solo el de 2026).
- La actualización anual de la UMA.
- Tu edad exacta al pensionarte (el porcentaje de pensión cambia de los 60 a los 65).
- Tus semanas reales, no un estimado.
- Cuántos años de pensión necesitas para recuperar lo invertido.
Ese último punto es el que define si la Modalidad 40 es una gran inversión o un error caro.
Cuándo NO te conviene la Modalidad 40
Como asesor independiente, esta es la parte que más me importa que leas. La Modalidad 40 no suele ser la mejor opción si:
- Eres Ley 97. Tu pensión no se calcula con el salario promedio.
- Comprometes tu liquidez. Si pagar ~$12,700 al mes te deja sin fondo de emergencia o te obliga a endeudarte, el riesgo es alto.
- Tu tiempo para recuperar la inversión es largo. Si según tus números tardarías muchos años en recuperar lo pagado, otras alternativas pueden rendir más.
- No tienes cubierta la salud. Sin Modalidad 33 o un seguro médico, una enfermedad puede costarte más que lo que ganas en pensión.
- Vas a volver a trabajar con patrón. Al darte de alta de nuevo, la Modalidad 40 se interrumpe y cambia tu cálculo.
- No tienes claro el resto de tu patrimonio. Poner $700,000+ en una sola estrategia sin ver el panorama completo rara vez es buena idea.
Modalidad 40 vs. otras formas de mejorar tu retiro
| Estrategia | Para quién | Ventaja principal | Punto a considerar |
|---|---|---|---|
| Modalidad 40 | Ley 73, últimos años antes de pensionarte | Pensión vitalicia y actualizable más alta | Costo creciente hasta 2030; sin servicio médico |
| PPR | Ley 73 y Ley 97 | Deducible de impuestos y heredable | Requiere disciplina y horizonte largo |
| Ahorro voluntario Afore | Sobre todo Ley 97 | Desde montos pequeños | Rendimiento ligado a tu Siefore |
| Combinación | Casi todos | Equilibra pensión, liquidez y herencia | Requiere un plan integral |
En muchos casos la respuesta no es “Modalidad 40 sí o no”, sino cuánto, por cuánto tiempo y combinada con qué. Lo explico a fondo en mi guía de ahorro para el retiro en México.
Cómo encaja la Modalidad 40 en tu plan financiero
La Modalidad 40 afecta tres piezas a la vez:
- Tu flujo de efectivo, durante 5 años o más.
- Tu protección, porque necesitas resolver el servicio médico por separado.
- Tu patrimonio, porque el dinero que pagas al IMSS ya no está disponible para invertir o heredar.
Por eso no la analizo de forma aislada. En el diagnóstico revisamos tu régimen, tus semanas, tu salario y tus objetivos, y te presento al menos dos alternativas concretas: por ejemplo, Modalidad 40 al tope frente a una combinación de Modalidad 40 parcial y PPR. Decides tú.
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Pagar Modalidad 40 al tope puede significar más de $770,000 en 5 años. Antes de comprometer ese dinero, revisemos tu caso con números reales.
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Este artículo es informativo y no constituye una recomendación personalizada. Las cifras y reglas del IMSS cambian; verifica tu caso antes de tomar decisiones.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la Modalidad 40 del IMSS?
Es la Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio: permite que una persona que ya no tiene patrón siga cotizando al IMSS por su cuenta, eligiendo un salario de hasta 25 UMA, para mejorar el salario promedio con el que se calcula su pensión.
¿Cuánto cuesta la Modalidad 40 en 2026?
En 2026 se paga el 14.438% del salario diario registrado. Al tope de 25 UMA ($2,932.75 diarios) son aproximadamente $12,703 por un mes de 30 días, o alrededor de $154,550 al año.
¿Cuáles son los requisitos de la Modalidad 40?
Haber causado baja del régimen obligatorio, tener al menos 52 semanas cotizadas en los últimos 5 años y que no hayan pasado más de 5 años desde la baja. Además, para que realmente suba tu pensión debes estar en Ley 73.
¿La Modalidad 40 sirve si soy Ley 97?
Como mejora del salario promedio, no. En Ley 97 tu pensión depende del saldo de tu Afore; para subirla conviene el ahorro voluntario o un PPR.
¿Cuántos años se paga la Modalidad 40?
Lo más común es pagarla durante los últimos 5 años antes de pensionarte (250 semanas), porque es el periodo que el IMSS promedia para calcular la pensión en Ley 73.
¿Puedo pagar la Modalidad 40 de forma retroactiva?
La retroactividad ha tenido criterios cambiantes y casos en litigio. No la des por hecho: confírmala en tu subdelegación antes de basar tu plan en ella.
¿La Modalidad 40 incluye servicio médico?
No. Para conservar la atención médica del IMSS debes contratar aparte el Seguro de Salud para la Familia (Modalidad 33) o tener un seguro de gastos médicos mayores.
